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07 ago
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Curso de Formação de Analista Tributário – Níveis Intermediário e Avançado – 24 Horas

, horário:

TRIBUTOS FEDERAIS – Regimes de Tributação (Lucro Presumido, Real, Simples)

1 Lucro Presumido – Principais aspectos
11 Definição de Lucro Presumido
12 Empresas permitidas e Impedidas de Optar pelo lucro presumido
13 Período de apuração
14 Momento da opção
15 Regime de Competência ou Caixa
16 Alterações trazidas pela lei nº 12973/14
17 Deduções Permitidas
18 Contribuição Social sobre lucro líquido
19 Vantagens e Desvantagens

2 Lucro Real
21 Apuração Trimestral
22 Apuração do Imposto Compensação de Prejuízos Fiscais
23 Conceito de Receita Bruta – Conforme lei nº 12973/14
24 Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
25 Pagamento do Imposto
26 Vantagens e Desvantagens
27 Apuração Anual
28 Conceito de Receita Bruta
29 Base de Cálculo do Imposto
210 Apuração do Imposto de Renda
211 Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
212 Vantagens e Desvantagens
213 Balanço de Suspensão ou Redução
214 Escrituração do Livro LALUR
215 Adições e Exclusões do Lucro Líquido
216 Compensação de Prejuízos Fiscais
217 Deduções Permitidas para Cálculo do Imposto
218 Base de Cálculo do Imposto
219 Contribuição Social sobre o Lucro Liquido
220 Vantagens e Desvantagens

3 Simples Nacional – Pontos de Atenção
31 Tratamento “jurídico” x tratamento “tributário”
32 Conceito de receita bruta
33 Impeditivos à opção pelo regime tributário
34 Exclusão do Regime Inscrição e baixa
35 Abrangência e recolhimento de tributos e contribuições
36 Opção pelo regime
37 Valor devido – recolhimento
38 Receita bruta superior ao limite
39 Redução – receitas de mercadorias sujeitas à tributação monofásica e exportação
310 Restituição ou compensação

4 Distribuição de Lucros:
41 Condições para distribuição
42 Casos de tributação
43 Distribuição Proporcional ou Desproporcional ao Capital
44 Proibição à Distribuição a Empresas com Débitos Tributários
45 Informação na Declaração de Imposto de Renda da Pessoa Física do Sócio

5 PIS/PASEP E COFINS:
REGIMES – CUMULATIVO E NÃO-CUMULATIVLATIVO
51 Tipo de Regime de Apuração do PIS/PASEP e da COFINS
52 Regime cumulativo e não-cumulativo – principais aspectos
53 Contribuintes obrigados à apuração cumulativa
54 Base de cálculo – com as alterações da Lei nº 12973/14
55 Valores que não integram a base de cálculo
56 Venda de ativo permanente
57 Incidência monofásica
58 Receitas de exportação
59 Receitas financeiras
510 Comércio de veículos usados
511 Créditos que poderão ser utilizados
512 Restrição à utilização de créditos
513 Entendimentos da Receita Federal do Brasil (solução de consulta e Conselho de Recursos Fiscais – CARF)
512 Encargos de depreciação que geram direito ao crédito
515 Acúmulo de créditos compensáveis na exportação e no mercado interno – formas de aproveitamento
416 Casos de proporcionalidade de créditos
417 Particularidades aplicáveis às entidades imunes e isentas
418 Zona Franca de Manaus e Área de livre comércio
419 Compensações
420 Controle contábil

6 Retenções:
61 Retenção de imposto de renda entre pessoas jurídicas de direito privado
62 Retenção das Contribuições Sociais (pis, cofins e csll)
63 Retenção envolvendo pessoas jurídicas optantes pelo simples
64 Retenção efetuada por órgãos públicos

OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS – ARQUIVOS SPED – NOÇÕES GERAIS E PRINCIPAIS CONFRONTOS
1 Escrituração Contábil Digital – ECD:
11 Pessoas jurídicas abrangidas
12 Obrigatoriedade, prazo e periodicidade de apresentação
13 Penalidades, extinção de livros fiscais e de obrigações acessórias

2 Escrituração Fiscal Contábil – ECF:
21 Pessoas jurídicas abrangidas
22 Obrigatoriedade, prazo e periodicidade de apresentação
23 Penalidades, extinção de obrigações acessórias

3 Escrituração Fiscal das Contribuições Sociais – EFD:
31 Pessoas jurídicas abrangidas
32 Obrigatoriedade, prazo e periodicidade de apresentação, penalidades

4 Principais confrontos das obrigações fiscais:
41 ECD x ECF
42 ECF x EFD

5 Principais alterações da legislação – Pontos de Atenção

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Local

ESPAÇO FÍSICO DE REALIZAÇÃO: Rua XV de Novembro , 621 - 4.º Andar - Inicio do Calçadão da XV de Novembro Centro - Curitiba - PR

Curitiba / PR

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